Налог на квартиру - кто платит полностью, а у кого есть льготы

Каждый год, до 1 декабря, все владельцы недвижимости обязаны уплачивать имущественный налог — это плата, которую они перечисляют государству за право владения недвижимым имуществом. Давайте рассмотрим этот налог более детально.

Что такое имущественный налог

Имущественный налог для физических лиц относится к категории местных налогов, взимаемых с владельцев недвижимости. Его размер определяется ежегодно муниципалитетом. В городах федерального значения, таких как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, размер этого налога устанавливается законами данных субъектов федерации.

Собственники квартир и домов обязаны уплатить имущественный налог до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Например, налог за 2023 год необходимо оплатить до 1 декабря 2024 года.

Расчет суммы налога производится налоговой инспекцией, и владельцы недвижимости получают уведомление об этом в III квартале каждого года. В уведомлении указывается объект недвижимости и сумма начисленного налога.

Не важно, заселена ли квартира или дом, и кто проживает в них – с точки зрения закона плательщиком имущественного налога всегда является владелец. Иными словами, это тот человек, которому объект недвижимости принадлежит по официальным документам.

Как начисляется налог на имущество физических лиц

Налоговая инспекция рассчитывает сумму имущественного налога физических лиц, учитывая установленные законодательством ставки. Этот налог составляет определенный процент от кадастровой стоимости имущества, которая определяется Росреестром.

В настоящее время в Налоговом Кодексе страны предусмотрены три базовые ставки, зависящие от вида и стоимости недвижимости:

  1. 0,1% от кадастровой стоимости. Эта ставка применяется к квартирам, комнатам, долям в квартирах, жилым домам, гаражам, машино-местам, а также хозяйственным постройкам площадью не более 50 квадратных метров, расположенным на участках для личного подсобного хозяйства;
  2. 2% от кадастровой стоимости. Эту ставку уплачивают собственники квартир или домов, чья кадастровая стоимость превышает 300 000 000 рублей, а также владельцы коммерческой недвижимости, включенной в списки, утвержденные региональными властями. Также эта ставка применяется к владельцам недвижимости, образованной в результате раздела одного объекта на несколько;
  3. 0,5% от кадастровой стоимости. Эта ставка действует для всех остальных объектов недвижимости, например, для хозяйственных построек площадью более 50 квадратных метров.

Муниципалитеты имеют право изменять первую базовую ставку (0,1%), устанавливая ее на ноль или увеличивая, но не более чем в 3 раза. Изменение процента для второй и третьей базовых ставок на муниципальном уровне не предусмотрено и не допускается.

Кто освобожден от уплаты налогов на имущество

При расчете налога на имущество могут применяться льготы как на федеральном, так и на местном уровне. На федеральном уровне предоставляются различные льготы, включая полное освобождение от уплаты налога на имущество для определенных категорий граждан. Эти категории включают пенсионеров, военнослужащих, участников Великой Отечественной войны и их приравненных, детей-инвалидов, взрослых инвалидов 1 и 2 групп, а также героев СССР и России.

Льгота всегда распространяется только на один объект недвижимости. Например, если у героя России есть две квартиры, он будет освобожден от уплаты налога на имущество только за одну из них. Владелец сам может выбрать объект, к которому будет применена льгота. В случае отсутствия выбора со стороны владельца, налоговая инспекция автоматически применит льготу к объекту с наивысшей кадастровой стоимостью.

На местном уровне также могут быть установлены дополнительные льготы. Например, для детей из многодетных семей. Местные льготы могут охватывать как всю сумму налога на имущество, так и только его часть, в зависимости от решения муниципальных властей.

Важно отметить, что льготы применяются только к жилым квартирам или домам, используемым для проживания, а не для коммерческой деятельности. Кроме того, стоимость недвижимости не должна превышать 300 000 000 рублей.

Начисляется ли налог на имущество пенсионерам

Налог на имущество может быть начислен на пенсионера, если он является собственником двух или более объектов недвижимости. Также налог может быть начислен, если стоимость единственного объекта недвижимости, принадлежащего пенсионеру, превышает 300 000 000 рублей.

Однако при достижении пенсионного возраста у лица возникает право на федеральную льготу по уплате налога на имущество. Эта льгота предоставляется для одного объекта недвижимости каждого типа (например, одна квартира, один гараж, один земельный участок), который используется для проживания. В этом случае налог на имущество не будет начисляться.

Начисляется ли налог на имущество на несовершеннолетних, и с какого возраста начисляется налог на имущество

Налог на имущество не зависит от возраста владельца. Он обязателен для всех, кто владеет недвижимостью, включая младенцев, если на них зарегистрированы квартиры или дома. В таких ситуациях ответственность за уплату имущественного налога возлагается на родителей несовершеннолетних собственников.

Как узнать сколько платить налог за квартиру

Для того чтобы узнать приблизительную сумму налога на имущество за квартиру, можно воспользоваться специализированным налоговым калькулятором, доступным на официальном веб-сайте Федеральной налоговой службы. Он предоставляет лишь ориентировочные данные, а не точные цифры.

Для получения точной информации о сумме налога необходимо дождаться уведомления о начислении налога на имущество, которое будет отправлено ФНС в личный кабинет налогоплательщика в третьем квартале текущего года.

Когда начисляется налог на новую квартиру

Обязанность по уплате имущественного налога за владение квартирой возникает независимо от способа ее приобретения: покупки, подарка, наследования или обмена, с момента, когда устанавливается право собственности. Это происходит при регистрации этого права в Росреестре. Если квартира находится в собственности менее года, налог начисляется пропорционально числу месяцев владения, а затем начисляется ежегодно за каждый год владения этим недвижимым объектом.

Как рассчитывается налог на квартиру

Налог на жилую недвижимость рассчитывается на основе базовой ставки, которая может быть скорректирована муниципалитетом. Обычно сумма налога зависит от площади и кадастровой стоимости квартиры или дома. Владельцы недвижимости имеют право на налоговый вычет, который предоставляется автоматически в виде площади, за которую не взимается налог. Вот текущие размеры вычетов:

  • Для индивидуального жилого дома - 50 квадратных метров,
  • Для комнаты или доли в квартире или доме - 10 квадратных метров,
  • Для квартиры или доли в индивидуальном жилом доме - 20 квадратных метров.

Это означает, что за дом площадью менее 50 квадратных метров или за комнату меньше 10 квадратных метров налог не взимается. Например, при расчете налога на квартиру площадью 100 квадратных метров облагается только 80. Учитывается также коэффициент периода владения и размер доли собственности. Налоговая база рассчитывается по следующей формуле: (Кадастровая стоимость имущества - Налоговый вычет) × КПВ (коэффициент периода владения) × РД (размер доли) × Ставка налогообложения = Сумма имущественного налога.

Имущественный налог является неотъемлемым обязательством для всех владельцев недвижимости, вне зависимости от того, кто именно проживает в данном помещении. Ежегодно он взимается в соответствии с базовой ставкой и дополнительными правилами, установленными на муниципальном уровне. Размер налога зависит от кадастровой стоимости имущества и рассчитывается налоговыми органами.

Обязанность по уплате имущественного налога лежит на владельцах различных типов недвижимости: жилых домов, квартир, комнат, долей в квартирах, а также на владельцах коммерческой недвижимости.

Льготы по налогу на имущество могут быть предоставлены как на федеральном, так и на местном уровне для определенных социальных категорий граждан. Важно отметить, что налоговая инспекция обязана отправить уведомление о сумме налогового платежа владельцу недвижимости в течение третьего квартала каждого года.

Если Вы еще только задумываетесь о приобретении квартиры, можете также просчитать примерную сумму налоговых платежей, которую Вам придется платить. Данные расходы также важно учитывать как дополнительную финансовую нагрузку, особенно если у Вас есть выплаты кредитов или ипотеки. Плюс Вам необходимо понимать, на какие налоговые льготы можете рассчитывать Вы.

Произвели расчет и теперь хотите купить квартиру определенной площади? Обратитесь к менеджерам СК Новый Век — мы предложим большой выбор квартир с удобными планировками!